|
|
Daňové ráje a jejich využití
Komárková, Renata ; Filipová, Vladimíra (oponent) ; Kopřiva, Jan (vedoucí práce)
Diplomová práce se zabývá charakteristikou daňových rájů, přiblížením zvýhodněných společností a způsobem jejich využití a možného zneužití. První část definuje základní pojmy, které jsou s daňovými ráji úzce spjaty. Druhá část je věnována charakteristice vybraných daňových rájů z jednotlivých oblastí a modelovému příkladu zdanění dvou typů společností. Třetí část obsahuje návrhy a doporučení pro založení společnosti v daňovém ráji.
|
|
|
Systém pro řízení rizik souvisejících s praním špinavých peněz
Uhrín, Peter ; Kreslíková, Jitka (oponent) ; Bartík, Vladimír (vedoucí práce)
Cílem této práce je vytvoření modulu pro řízení rizik souvisejících s praním špinavých peněz. Modul by měl umožňovat stahování a následné zpracování finanční sankční databáze, vydávané Evropskou komisí ve spolupráci s Evropskou Bankovní Federací, a dále spravovat vlastní blacklist. Tento modul by měl být následně integrován do současného informačního systému firmy Platební instituce Roger, a.s. Tento modul umožní snadnější kontroly subjektů proti finanční sankční databázi, zároveň poskytne možnost vytváření si vlastních kontrolních kritérií a v neposlední řadě bude umožňovat také kontrolu výše expozice jednotlivých subjektů.Výsledný modul bude implementovaný v programovacím jazyce Python, za použití knihovny SQLAlchemy pro práci s databází a frameworku Web2py pro integraci AML modulu do informačního systému firmy.
|
|
| |
|
|
Role bank v boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
Pultarová, Hana ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu jsou závažnými problémy, které mohou nejen narušit stabilitu a pověst finančních institucí, ale negativně zasáhnout i široký okruh fyzických osob. Proto mohou být tato jednání, včetně vědomého zapojení bank do praní špinavých peněz, postihována jako trestné činy. Diplomová práce se nicméně zaměřuje zejména na preventivní opatření upravená normami správněprávní povahy. Role dobře fungujícího bankovního systému je zásadní pro účinné potlačování praní špinavých peněz a financování terorismu. Banky jsou nejčastějšími oznamovateli podezřelých obchodů a jejich služby využívá široký okruh osob. Role bank se především odvíjí od jejich označení za povinné osoby zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Z tohoto zákona vyplývající povinnosti staví diplomová práce do souvislosti zejména se zákonem o bankách a s předpisy upravujícími platební styk a provádění mezinárodních sankcí, včetně přímo použitelných předpisů Evropské unie. Význam bankovních služeb se odvíjí také od úpravy omezení plateb v hotovosti. V souvislosti s činností bank práce reflektuje významné změny, které přinese transpozice tzv. čtvrté AML směrnice do českého právního řádu. Diplomová práce se zabývá zákonem...
|
|
|
Assessment of AML/CFT Practices and Suspicious Activity Reporting in the European Union member states
Vandasová, Daniela ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Šíla, Jan (oponent)
i Abstrakt Tato práce představuje analýzu potenciálních faktorů ovlivňujících počet podezřelých transakcí jako prekurzorů praní špinavých peněz oznámených v členských státech Evropské unie mezi lety 2016 a 2021. Následně také v tomto období hodnotí účinnost stávajícího seznamu predikativních trestných činů pro praní špinavých peněz a financování terorismu uznávaného Evrop- skou unií. Dalším přínosem této práce je zohlednění pandemie COVID-19 a posouzení jejích možných dopadů na oznámené podezřelé transakce a tím přeneseně na praní špinavých peněz. V této práci byl použit nově sestavený soubor dat obsahující predikativní trestné činy uznávané Evropskou unií, fak- tory prosazování práva a makroekonomické ukazatele. Na základě výsledků analýzy obsažené v této práci byly hlavními hnacími silami počtu oznámených podezřelých transakcí v Evropské unii v letech mezi 2016 a 2021 drogové trestné činy a přítomnost globální pandemie COVID-19. Následně byl učiněn závěr, že seznam predikativních trestných činů, jak jej uznává Evropská unie, pravděpodobně nebyl účinný při identifikaci možných toků praní špinavých peněz během analyzovaného období. Politická doporučení, která by mohla z této analýzy plynout, zahrnují podporu konzistentního vykazování ukazatelů používaných v mezinárodních právních předpisech, aby bylo možné...
|
|
|
Právnické profese a jejich úloha v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti
Plevová, Magdaléna ; Boháč, Radim (vedoucí práce) ; Marková, Hana (oponent)
Právnické profese a jejich úloha v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti Předkládaná rigorózní práce se zabývá stále aktuální problematikou boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, pro kterou využívá vhodnější pojem boj proti praní špinavých peněz (AML), přičemž se zaměřuje na úlohu právnických profesí, kterou reprezentují advokáti a notáři. Jedná se o kontroverzní téma, jelikož advokáti a notáři mohou působit v různých úlohách. Na jedné straně mají při provádění sledovaných činností status povinné osoby, která uplatňuje AML opatření ve vztahu ke svým klientům a jejich obchodům za účelem zabránění zneužívání finančního systému k praní špinavých peněz, a na straně druhé plní roli zprostředkovatele v procesu praní špinavých peněz, což deklarují tuzemské i zahraniční případy. Cílem práce je tyto odlišné role právnických profesí představit a zjistit, zda má česká právní úprava v oblasti AML nějaké výrazné nedostatky. V této souvislosti je také úkolem zhodnotit fungování systému AML v České republice se zaměřením na právnické profese v postavení povinných osob a jejich nejzranitelnější služby. K dosažení vytyčených cílů jsou v práci využity metody deskripce, analýzy, syntézy a komparace. Práce přibližuje proces praní špinavých peněz, instituce, které se podílejí na boji proti...
|
|
|
Virtuální aktiva a praní špinavých peněz
Špás, Martin ; Marková, Hana (vedoucí práce) ; Vybíral, Roman (oponent)
a klíčová slova Virtuální aktiva a praní špinavých peněz Diplomová práce si bere za úkol rozbor spojení dvou fenoménů. Jedním je praní špinavých peněz, které se vyznačuje vysokou společenskou nebezpečností, a druhým jsou virtuální aktiva, které představují pokrokovou technologii, ale bývají stále častěji k praní špinavých peněz zneužívány. Cílem diplomové práce je vysvětlit problematiku využívání virtuálních aktiv k praní špinavých peněz a zhodnotit mezinárodní boj s touto nelegální činností, zejména vyhodnotit funkčnost a efektivnost platné právní úpravy na mezinárodní, evropské i na některých národních úrovních. První část se zabývá obecnou charakteristikou virtuálních aktiv. Především se zaměřuje na technickou povahu virtuálních aktiv. Druhá část práce se zaměřuje na praní špinavých peněz v souvislosti s virtuálními aktivy. Kapitoly se zabývají pojmem praní špinavých peněz (tj. legalizací výnosů z trestné činnosti), jednotlivými etapami této činnosti, aktuální situací a některými příklady zneužívání virtuálních aktiv pro účely praní peněz. Třetí část diplomové práce se zaměřuje na boj proti praní špinavých peněz v oblasti virtuálních aktiv. Zaměří se na opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti z pohledu finančního práva. První kapitola se zabývá soft law, především standardy a...
|
|
|
Legalizace výnosů z trestné činnosti
Minařík, Martin ; Pelc, Vladimír (vedoucí práce) ; Hořák, Jaromír (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti Abstrakt Diplomová práce na téma legalizace výnosů z trestné činnosti si klade za cíl nabídnout komplexní rozbor problematiky tohoto trestného činu v užším slova smyslu, tedy podle § 216 odst. 2 a náhled na jeho nedbalostní formu dle § 217 odst. 1 trestního zákoníku. Práce se ve své první části věnuje pojmům "legalizace výnosů z trestné činnosti" a "praní peněz" a zdůvodňuje použití druhého jmenovaného slovního spojení pro označení tohoto trestného činu v celé práci. Dále se práce ve své druhé kapitole zabývá historickým vývojem tohoto trestného činu v českém trestním právu, kdy rozebírá důvody k jeho zakotvení do starého trestního zákona a změny kterými za svou existenci v tomto zákoně prošel. Následně se text práce přesouvá k vývoji trestného činu praní peněz v aktuálním trestním zákoníku se zaměřením zejména na poslední novelizační zákon č. 287/2018 Sb., a sloučení trestných činů podílnictví a praní peněz pod hlavičku jednoho ustanovení § 216 trestního zákoníku. V kapitole třetí se práce věnuje rozboru mezinárodních organizací, které se zabývají praním peněz, základních úmluv, které postavily základy boji proti praní peněz v celém světě, a následně platnému právnímu rámci EU v boji proti praní peněz se zaměřením na sérii tzv. AML směrnic. Ve čtvrté kapitole je...
|
|
|
Cryptocrime, blockchain, and beyond: Investigating criminals' illicit use of cryptocurrency and exploring law enforcement opportunities
Ghimire, Mukesh ; Gallen, James (vedoucí práce) ; Alì, Antonino (oponent)
In recent years, cryptocurrencies have evolved and become widespread. The anonymity and decentralisation of these technologies have attracted criminals who use them to buy and sell illegal products on the black market while hiding their identities and avoiding punishment. Cryptocurrencies, a new technological development, have their own positive and negative consequences as they can be used by criminals to perform illegal activities. At the same time, cryptocurrencies are being used by law enforcement bodies for investigations. Also viewed as a concern is the illicit use of cryptocurrencies for money laundering, terrorism financing and sanctions evasion on the global levels. The introduction and advancement of analytical tools enable law enforcement to track suspect addresses using the blockchain's records of bitcoin transactions. Concurrently, anti-money laundering (AML) rules and financial authorities have played a crucial role in the battle against money laundering and collecting vital role in the fight against money laundering and the collection of intelligence on suspicious activity conducted via financial institutions. This dissertation's study aims to evaluate the illegal and legal usage of cryptocurrencies to understand better whether they should be considered a danger to global or national...
|
|
|
Postavení offshore společností ve finančním právu
Zaripov, Sergey ; Vondráčková, Pavlína (vedoucí práce) ; Novotný, Petr (oponent)
Postavení offshore společností ve finančním právu - Abstrakt Cílem rigorózní práce bylo zaměřit se na problematiku offshore společností, které v mezinárodním meřítku finančního práva hrají významnou roli, a to zejména s ohledem na globalizaci dnešní doby. Práce je systematický členěná, přičemž úvodní kapitoly se zabývají vymezením pojmů offshore a on- shore společností. Dále uvádí typy offshore společností a jejich nejčastějších využití spolu s důvody působení v offshore oblastech. Čtvrtá a pátá kapitola se věnuje problematice smluv o zamezení dvojího zdanění, včetně metod v nich obsažených, spolu s rozborem Mnohostranné úmluvy o boji proti snižování daňového základu a přesouvání zisků, zkráceně MLI, a mezinárodním daňovým plánování, které je jedním z motivů založení společností v offshore oblastech. Šestá kapitola a následující kapitoly se snaží o vymezení pojmu rezidentních a nerezidentních společností, včetně rozdílu v založení společnosti v tuzemsku a na území Guernsey spolu s možností spolupráce dvou a více subjektů na území offshore v rámci tzv. partnerships. S ohledem na skutečnost, že část práce se zabývá vlivem offshore společností na globální a tuzemskou ekonomiku, práce uvádí několik nejdůležitějších mezinárodních organizací regulujících dění na mezinárodním trhu, a to včetně organizací...
|
host ::
RSS.